Новости

Последствия фиктивной регистрации предпринимателей в «льготных» регионах

В целях минимизации фискальной нагрузки предприниматели прибегают к использованию юридических схем, включающих регистрацию хозяйствующих субъектов в регионах, где установлены льготные «пониженные» ставки по упрощенной системе налогообложения (УСН). Однако, как показывает практика, налоговики умеют эффективно выявлять такие схемы, а последствия для недобросовестных бизнесменов оказываются куда серьезнее ожидаемой выгоды.

Так, например, отдельные бизнесмены, чья деятельность велась в Республике Башкортостан, формально регистрировали бизнес в другом регионе с минимальной ставкой. При этом вся их жизнедеятельность - аренда офиса, работа сотрудников, логистика, встречи с клиентами - оставались на прежнем месте. Какое-то время такая схема может работать, но финал всегда предсказуем.

Налоговые органы давно перешли от выборочных проверок к комплексному анализу данных. Сегодня в их арсенале - мощные аналитические системы, которые сопоставляют информацию из десятков источников.

Вывод налоговой службы однозначен: регистрация является фиктивной, а полученная налоговая выгода - необоснованной. Предприниматели не создавали в льготном регионе никакой хозяйственной жизни.

Помимо значительной суммы доначисленных налогов, предприниматели были обязаны уплатить штраф и пени за каждый день просрочки.

Государство четко дало понять, что борется не с законной оптимизацией, а с фиктивными схемами, искажающими реальное положение дел.

Что это значит для добросовестного бизнеса?

1. Налоговые льготы - для реальной деятельности. Если вы планируете воспользоваться региональной льготой, будьте готовы действительно вести бизнес в этом регионе.
2. Цифровые следы не скрыть. В эпоху цифровизации скрыть географию реальных операций, денежных потоков и человеческой активности невозможно. Налоговики видят картину в комплексе.
3. Риски многократно перевешивают выгоду. Потенциальная экономия в несколько процентов от оборота несопоставима с финансовыми последствиями в виде доначислений, пеней и крупных штрафов, не говоря уже о репутационных издержках и возможной административной ответственности.

Главный урок заключается в том, что устойчивость и прозрачность бизнеса сегодня - это не просто благородный принцип, а экономически обоснованная стратегия. Вместо поиска призрачных «оазисов» надежнее выстраивать работу на ясных и законных основаниях, используя те легальные инструменты поддержки, которые действительно соответствуют масштабу и месту реальной деятельности. В долгосрочной перспективе это единственный путь к спокойствию и стабильному развитию.

19/12/2025

Типичные ошибки при сдаче налоговых деклараций

по туристическому налогу

С 01.01.2025 на территории Российской Федерации начал действовать новый обязательный платеж - туристический налог.

Налогоплательщиками признаются организации и индивидуальные предприниматели, которые предоставляют услуги по временному размещению:

-гостиницы и отели (любых категорий);

-хостелы, кемпинги, глемпинги;

-санатории, базы отдыха и дома отдыха.

Не платят налог:

-собственники посуточно сдаваемых квартир;

-социальные учреждения (общежития, ведомственные гостиницы).

Объектом налогообложения признается оказание услуг по предоставлению мест для временного проживания физических лиц в средствах размещения, принадлежащих налогоплательщику на праве собственности или на ином законном основании, расположенных на территории муниципального образования и включенных в реестр классифицированных средств размещения (информацию можно получить на сайте https://tourism.fsa.gov.ru).

По результатам анализа налоговых деклараций за 1 квартал 2025 года выявлены ошибки, которые могут привести к дополнительным расходам налогоплательщиков в виде штрафов и пеней, а также привести к излишнему исполнению налоговых обязательств налогоплательщиками, в обязанности которых не входит исчисление и уплата туристического налога:

- по итогам налогового периода налогоплательщики представляют налоговую декларацию в налоговый орган по месту нахождения средства размещения в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;

- налог исчисляют организации и физические лица, оказывающие услуги по предоставлению мест для временного проживания граждан в средствах размещения, которые включены в реестр классифицированных средств размещения. При этом сумму налога определяют при окончательном расчете с лицом, которое приобретает такую услугу;

- если у налогоплательщика имеется несколько средств размещения, включенных в реестр классифицированных средств размещения, но при этом услуги по временному проживанию в одном из указанных средств размещения фактически не оказываются в течение налогового периода, то отражение информации по данному средству размещения за этот налоговой период в декларации по туристическому налогу не требуется;

- если физическому лицу или организации на праве собственности или на ином законном основании принадлежат средства размещения, включенные в реестр классифицированных средств размещения, но в которых фактически не оказываются услуги по временному проживанию физических лиц, то представление декларации по туристическому налогу в отношении таких средств размещение не требуется.

В заключение хотим акцентировать внимание на преимуществах введения туристического налога в нашем регионе: для посетителей мест отдыха - в виде улучшения инфраструктуры и сервиса, для региона - в виде дополнительных доходов для развития туризма, для бизнеса - в виде повышения привлекательности региона для туристов.

Сама сумма налога незначительная, при этом общая масса собранных средств, в том числе используемая для ремонта дорог, благоустройства туристических зон и развитие экологических проектов, сделает регион более привлекательным.

19/12/2025

Как проверить и уплатить задолженность по имущественным налогам

1 декабря 2025 года истек установленный законодательством срок уплаты налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов для налогоплательщиков - физических лиц, а также НДФЛ, в случае если налоговый агент не удержал его при выплате дохода физическому лицу.

Начиная с 2 декабря граждане, не уплатившие налоги, автоматически перешли в категорию должников. С этой даты неуплаченные налоги стали задолженностью, которая будет расти каждый день за счет начисления пеней.

Во избежание применения мер принудительного взыскания и негативных последствий налоговые органы рекомендуют в ближайшее время уплатить имущественные налоги. Это позволит встретить новый год в статусе добросовестного налогоплательщика.

Оплатить задолженность можно одним из нескольких способов:

- с помощью онлайн-сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (clck.ru/3Qe8DL) или «Уплата налогов и пошлин» (clck.ru/3Qe8C2);

- используя мобильное приложение «Налоги ФЛ» (clck.ru/3Qe8PC);

- в банкоматах и банковских мобильных приложениях в разделе «поиск задолженности по ИНН»;

- в Личном кабинете на сайте Госуслуг в разделе «Налоговая задолженность» (clck.ru/3Qe99g).

Уплатить налоги может как сам налогоплательщик, так и иное лицо.

04/12/2025

Ответы на часто задаваемые вопросы по имущественным налогам можно найти на промостранице

На сайте ФНС России размещена промостраница «Налоговое уведомление 2025 года» (clck.ru/3P7RKT) с информацией о налоговых уведомлениях на уплату имущественных налогов, направленных физическим лицам в 2025 году.

Промостраница содержит разъяснения по типовым вопросам:

- что такое налоговое уведомление и как его исполнить;

- основные изменения в налогообложении имущества физлиц;

- почему в 2025 году изменились суммы налогов на имущество;

- как проверить налоговые ставки и льготы, указанные в налоговом уведомлении;

- как воспользоваться льготой, не учтенной в налоговом уведомлении;

- что делать, если в налоговом уведомлении некорректная информация;

- что делать, если налоговое уведомление не получено;

- как получить налоговое уведомление через ЕПГУ.

- Налоговые уведомления направлены всем налогоплательщикам, имеющим обязанность по уплате транспортного, земельного налогов и налога на имущество физических лиц, а также НДФЛ в отношении доходов, по которым он не был удержан.

26/11/2025

Как воспользоваться льготой, не учтенной в налоговом уведомлении?

Шаг 1 - Проверить, учтена ли льгота в налоговом уведомлении. Для этого изучить содержание граф «Размер налоговых льгот», «Налоговый вычет» в налоговом уведомлении.

Шаг 2 - Если в налоговом уведомлении льготы не применены, необходимо выяснить — относится ли налогоплательщик к категориям лиц, имеющим право на льготы по объектам в налоговом уведомлении.

Транспортный налог:

- освобождение от уплаты налога может быть предусмотрено законами субъектов Российской Федерации для определенных льготных категорий налогоплательщиков (инвалиды, ветераны, многодетные и т.п.).

Земельный налог:

- действует федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. Льготой могут воспользоваться владельцы земельных участков, относящиеся к следующим категориям: пенсионеры; предпенсионеры; инвалиды I и II групп; инвалиды с детства; ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий; многодетные; другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 НК РФ.

- дополнительные льготы могут быть установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) по месту нахождения земельных участков.

Налог на имущество физлиц:

- льготы предоставляются налогоплательщикам 21 категории: пенсионеры, предпенсионерам, инвалидам, ветеранам, военнослужащим, владельцам хозстроений до 50 кв.м и т.п. — ст. 407 НК РФ.

Они распространяются на имущество, не используемое в предпринимательской деятельности.

Льгота предоставляется по выбору налогоплательщика в отношении одного объекта каждого вида:

- квартиры или комнаты;

- жилого дома;

- помещения или сооружения, указанных в под. 14 п. 1 ст. 407 НК РФ;

- хозяйственного строения или сооружения, указанных в под. 15 п. 1 ст. 407 НК РФ;

- гаража или машино-места.

Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) по месту нахождения налогооблагаемого имущества.

Подробнее о льготах можно узнать в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Шаг 3 - Убедившись, что налогоплательщик относится к категориям лиц, имеющим право на налоговую льготу, но налоговая льгота не учтена в налоговом уведомлении, рекомендуется подать заявление по установленной форме.

Сделать это можно одним из способов:

- через Личный кабинет для физических лиц;

- почтовым сообщением;

- при личном обращении в любой налоговый орган;

- через отделение МФЦ.

25/11/2025